Какие есть инструменты, советы, лайфхаки, правовые особенности для российских импортеров сейчас.
- Импортер может воспользоваться инструментами хеджирования валютных рисков, который предлагают банки.
Есть несколько основных инструментов, все они связаны с фиксацией курса покупки валюты на будущую дату:
- Форвард – самый простой инструмент для минимизации валютных рисков. Импортер заключает с банком форвардный контракт, обязательный к исполнению. В рамках него курс покупки валюты фиксируется на будущую дату; вне зависимости от текущей рыночной ситуации, компания обязана в установленную дату валютирования приобрести определенный объем валюты. Сумма сделки не ограничена, комиссия банком как правило не взымается
- Опцион – в отличие от форварда, опцион — это право компании купить валюту в определенную дату по заранее оговоренному курсу. Недостатком этого инструмента будет комиссия банку, которую необходимо оплатить при заключении такой сделки.
Для консультации по этим инструментам следует обращаться в свой банк, этим занимаются департаменты операций на финансовых рынках или внешних торговых операций.
- Также один из банковских инструментов – открытие валютного депозита. Если известна дата оплаты по валютному контракту, можно заранее по «комфортному» курсу приобрести валюту и положить ее на депозит. Конечно, в этом случае импортер должен иметь необходимый объем свободных денежных средств.
- Если импортер не пользуется инструментами хеджирования валютных рисков, которые предоставляют банки, при непосредственной покупке валюты для взаиморасчетов с поставщиками можно следить за курсом покупки, который предлагает Ваш банк. В период высочайшей валютной волатильности, которую мы все наблюдали в марте 2022г, в банках, с которыми работает наша компания, курс покупки валюты в один и тот же момент времени мог отличатся на 15-20 (!!!) рублей. Например, в определенный момент времени на бирже (https://ru.investing.com/currencies/usd-rub) один доллар США торгуется в районе 101 рублей, банк А предлагает курс покупки 103рубля за доллар США, банк Б – за 118 рублей за доллар США. Банки объясняют это по-разному, но по большому счету - это составляющая валютной спекуляции. Импортеру в общем это и не важно, ему необходимо купить валюты по минимальному курсу. По нашему опыту для этого необходимо иметь счета в нескольких банках, чтобы иметь возможность купить валюту по наиболее выгодному курсу и далее перевести уже валюту на счет в том банке, где стоит на учете валютный контракт.
Мы делим «корзину» банков следующим образом: счет в российском банке из ТОП10, счет в российском банке, исходя из своей маркетинговой политики максимально ориентированном на работу с малым и средним бизнесом, счет в российской «дочке» зарубежного банка. В этом случае Ваш мониторинг валютного рынка будет охватывать все возможные подходы банков к сделкам по продаже валюты.
- Курс в декларации на товары (ДТ) при таможенном оформлении можно зафиксировать, подав предварительную декларацию на товары (ПДТ). В соответствии с статьей № 114 ТК ЕАЭС предусмотрен механизм предварительного таможенного декларирования, на день подачи предварительной декларации (ПДТ) фиксируется курс валют, который используется для расчета таможенных платежей. Таким образом можно подбирать более «удобный» курс в ДТ и зафиксировать его до прибытия груза в РФ.
Предварительную декларацию (ПДТ) можно подать не ранее, чем за 30дней до прибытия груза на СВХ в РФ и не позже пересечения им границы ЕАЭС (если груз следует автотранспортом или по жд - до пересечения границы Таможенного союза ЕАЭС; если следует авиатранспортом - до размещения на СВХ; груз следует морем - до выгрузки на портовый терминал. Во всех случаях устанавливается тридцатидневный срок на прибытие груза на территорию ТС).
При подаче ПДТ таможенные платежи (сбор (от 775р до 30’000р в зависимости от таможенной стоимости груза), пошлина, НДС) будут списаны с ЕЛС декларанта на следующий после регистрации ПДТ день. На усмотрение инспектора таможенные платежи могут быть списаны и по прибытию груза на СВХ в РФ. Если за период с даты регистрации ПДТ и до прибытия груза на СВХ в РФ курс валюты снизился, можно по мотивированному обращению в таможенные органы отозвать ПДТ. При этом таможенные сборы, списанные при регистрации ПДТ, возвращены не будут; кроме того, возникают потенциальные риски дополнительного таможенного контроля (осмотр, досмотр, проверка таможенных документов и сведений и т.п.).
- Валютная оговорка в контракте означает, стороны согласны, что оплата по контракту осуществляется в рублях, но сумма оплаты рассчитывается, исходя из стоимости определенной валюты или у. е. на соответствующую дату по соответствующему курсу, это позволяет установить взаимосвязь между размером платежа и курсом денежной единицы.
Например, валюта контракта доллар США, валюта расчета - рубли. Цена контракта считается по курсу доллара США, который может быть даже не привязан к курсу ЦБ РФ, а определяется контрактом.
Или валюта контракта евро, валюта расчета – рубли, при этом в контракте определено, что сумма платежа не привязана к курсу, а устанавливается в определенном диапазоне – «валютном коридоре», пределы которого зафиксированы.
Все новости в telegram
